Новый Стандарт НАУФОР – изменения в оценке активов ПИФ

31 августа состоялся вебинар для управляющих компаний, посвященный изменениям в оценке активов ПИФ согласно Стандарту НАУФОР порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая (далее – Стандарт НАУФОР). 

Юлия Гриднева, заместитель руководителя направления спецдепозитарного обслуживания по методологии учета АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» выделила основные моменты изменений в Стандарте НАУФОР: «Стандарт содержит основные параметры для оценки активов, критериев прекращения признания и признания активов и обязательств. В него вошли антикризисные меры оценки от 2022 года, уточнение порядка выбора активного рынка в отсутствии части данных, определение оценки заблокированных активов (иностранных ценных бумаг), особенности выбора цены с учетом нескольких режимов торгов в рамках одной биржи с расчетами в рублях и иностранной валюте и другие изменения».

Николай Виажский эксперт отдела методологии АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» в своем выступлении рассказал о новом подходе в оценке иностранных бумаг с учетом ограничений и санкций, раскрыл особенности определения доступных площадок, активных биржевых рынков и основного рынка с учетом мест хранения ценных бумаг, также затронул нововведения в порядке определения справедливой стоимости иностранных долевых и долговых ценных бумаг. 

Юлия Гриднева подробно осветила изменения обновленного шаблона Правил определения СЧА  ПИФ ИНФИНИТУМ согласно требованиям Стандарта НАУФОР и напомнила  участникам вебинара про сроки: «Предлагаем обратить внимание на дату начала применения ПСЧА ПИФ, которая должна учитывать дату согласования со спецдепозитарием и срок обязательного раскрытия информации на сайте/предоставление пайщикам согласно 3758-У». Также Юлия затронула тему единых Правил СЧА и согласования таких Правил с ИНФИНИТУМ, которое возможно только при условии идентичного состава активов в инвестиционных декларациях для всех ПИФ, указанных в  единых Правилах определения СЧА ПИФ, так как только такой подход в настоящее время не противоречит ранее озвученным Банком России ограничениям на содержание Правил определения СЧА ПИФ.

В завершение вебинара начальник управления учета и контроля ПИФ АО «Специализированный депозитарий «ИНФИНИТУМ» Илья Аникин рассказал о пошаговом алгоритме действий при принятии решения управляющей компанией в рамках Решения совета директоров Банка России от 10.02.2023 относительно фондов с заблокированными активами, а также о порядке отнесения актива к заблокированному: «Ранее любые ценные бумаги иностранных эмитентов, по которым нельзя изменить место хранения, признавали заблокированными. Недавно было опубликовано информационное письмо Банка России «Об отнесении ценных бумаг, составляющих заблокированный фонд, к заблокированным активам», где регулятор смягчил свою позицию, и теперь сама управляющая компания может определять, является ли актив заблокированным на основании установленных в таком письме критериев».   

Видеозапись вебинара доступна по ссылке.

С актуальной версией шаблона ПСЧА ПИФ можно ознакомиться в СДО ИНФИНИТУМ, заявку на получение доступа клиенты АО «Специализированного депозитария «ИНФИНИТУМ» могут подать на странице сайта https://specdep.ru/uslugi/specdepozitarnye-uslugi/uk/uk-pif/shablony-dokumentov/