Мониторинг изменений законодательства для НПФ от 22.04.2024
ПРОЕКТЫ ФЗ и НПА
Проект Федерального закона N 496225-8 "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и Федеральный закон "Об инвестиционных фондах" (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 11.04.2024)
Группа депутатов и сенаторов предложила законопроект, направленный на защиту неквалифицированных инвесторов и повышение их доверия к рынку капитала.
Проект Закона устанавливает обязанность брокеров заключать с неквалифицированным инвестором договор о брокерском обслуживании только при наличии положительного результата тестирования неквалифицированного инвестора. Эта мера позволит повысить информированность о последствиях и рисках использования активов неквалифицированного инвестора для обеспечения исполнения или для исполнения брокером собственных обязательств или обязательств, подлежащих исполнению за счет других клиентов брокера.
В случае если инвестор не совершал сделок, требующих тестирования, в течение 5 лет со дня получения положительного результата тестирования он обязан повторно пройти такое тестирование.
Законопроект предлагает увеличить со 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. порог, в рамках которого неквалифицированный инвестор может совершить сделку, требующую прохождения тестирования, даже в случае отрицательного результата такого тестирования. При этом брокер или управляющая компания будут обязаны уведомить инвестора о рисках и необходимости для клиента заявить о принятии таких рисков.
Авторы законодательной инициативы предлагают расширить требования к квалифицированным инвесторам. Возможность получить такой статус будет предоставляться на основании комбинаций критерия образования с критериями опыта работы, опыта совершения сделок, а также имущественным критерием. В качестве нового самостоятельного критерия для получения статуса квалифицированного инвестора вводят критерий наличия ученой степени. Также предусмотрят критерий дохода с предоставлением Банку России полномочий определять его минимальный размер, виды, периоды получения и порядок расчета.
Банк России установит требования к документам, подтверждающим право признания лица квалифицированным инвестором.
Проект 04/15/04-24/00147305 "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 марта 2017 года № 580-П"
Ссылка https://regulation.gov.ru/projects#npa=147305
Банк России скорректирует требования к инвестированию средств пенсионных накоплений НПФ.
Уточнят критерии инвестирования фондов в акции российских АО, которые впервые публично размещаются на организованных торгах. Совокупная стоимость акций снизится с 50 до 3 млрд. руб., а совокупное количество акций от общего объема размещения, которое может быть приобретено в состав средств НПФ, увеличится с 5 до 10 процентов.
Появится возможность приобретения в состав пенсионных накоплений акций российских АО, не включенных в список для расчета Индекса Мосбиржи и в котировальный список высшего уровня одной из российских бирж. Одновременно такие акции включены в единый лимит на инвестирование средств пенсионных накоплений в активы с дополнительным уровнем риска.
Действие проекта указания будет распространяться на фонды.
Планируемый срок вступления в силу - II квартал 2024 года.
Проект указания Банка России «О порядке согласования Банком России промежуточного ликвидационного баланса негосударственного пенсионного фонда»
Ссылка https://www.cbr.ru/Queries/XsltBlock/File/90538/5243
Предметом регулирования проекта Указания является порядок согласования Банком России промежуточного ликвидационного баланса негосударственного пенсионного фонда (далее – фонд).
Проект Указания устанавливает, в каких случаях Банк России согласовывает промежуточный ликвидационный баланс фонда и отказывает в согласовании промежуточного ликвидационного баланса фонда, порядок обмена между Банком России и ликвидатором фонда документами и информацией в связи с осуществлением согласования промежуточного ликвидационного баланса фонда.
В проекте Указания изменен порядок направления ликвидатором фонда на согласование в Банк России промежуточного ликвидационного баланса фонда, исключен порядок обмена между Банком России и ликвидатором фонда документами и информацией на бумажном носителе в ходе согласования промежуточного ликвидационного баланса фонда.
Комментарии по проекту нормативного акта ожидаются по 11 мая 2024 года и могут быть направлены на E-mail: solovevama@cbr.ru, mav9@cbr.ru
Проект 04/15/04-24/00147385 "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами событий после отчетного года"
Ссылка https://regulation.gov.ru/projects#npa=147385
Банком России разработан проект Положения, которым определен порядок отражения
на счетах бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами событий после отчетного года.
Проект указания Банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 2 августа 2021 года № 5873-У»
Ссылка https://cbr.ru/Queries/XsltBlock/File/90538/5242
Проект подготовлен в целях актуализации и совершенствования требований к расчету профучастниками рынка ценных бумаг обязательного норматива достаточности капитала (НДК), в том числе с учетом проведенного в 2023 году аудита модели НДК.
Проект также включает в себя изменения, сформированные по итогам анализа правоприменительной практики, результатов надзорной деятельности, а также предполагает включение в периметр регулирования цифровых прав.
Основные изменения, предусмотренные проектом:
- изменение «стандартизированного» метода расчета кредитного риска, применяемого в отношении позиций брокерских клиентов в целях улучшения точности и полноты оценки рисков, которые формируются у профучастника в отношении таких позиций, в частности:
расчет кредитного риска, который ранее проводился только по клиентам, отнесенных брокером в соответствии с договором о брокерском обслуживании к категории клиентов с особым уровнем риска, теперь необходимо также проводить по клиентам, отнесенным к категории клиентов с начальным, стандартным или повышенным уровнем риска;
сумма кредитного риска, а также сумма резерва, подлежащего формированию согласно требованиям Главы 7 Указания № 5873-У, в отношении позиций клиентов с определенным уровнем риска, определяется исходя из плановых исходящих остатков, определенных с учетом требований Положения № 577-П2;
в расчет включено потенциальное изменение рыночной стоимости активов портфеля клиентов с определенным уровнем риска, которое может привести к росту кредитного риска профучастника. Расчет рыночного риска клиентов с определенным уровнем риска производится по правилам Глав 4 - 6 Указания № 5873-У, предусмотренных для оценки рыночного риска собственной позиции;
«стандартизированный» метод дополнен рядом требований к активам клиента и/или активам, которые поступят по сделкам, совершенным за счет такого клиента, направленных на исключение случаев, когда такие активы могут приводить к экономически необоснованному снижению расчетной величины кредитного риска;
с целью исключения двойного эффекта на капитал профучастника из расчета исключен резерв на возможные потери, признанный в соответствии с разделом 5.5 МСФО (IFRS) 9, а также сумма требований, которая подлежит вычету из капитала в соответствии с требованиями Главы 2 Указания № 5873-У.
- ограничение при расчете кредитного риска и размера резервов по принятию в обеспечение задолженности контрагента или клиента с соответствующим уровнем риска ценных бумаг, эмитированных самим контрагентом или клиентом с соответствующим уровнем риска или связанного с указанным контрагентом, клиентом с соответствующим уровнем риска лица;
- изменение порядка применения национальных рейтингов в отношении кредитных рейтингов, присвоенных на основе повышающих факторов, относительно оценки собственной (самостоятельной) кредитоспособности рейтингуемого лица;
- включение требования о вычете из суммы основного и дополнительного капитала объема вложений профучастника в долговые ценные бумаги, по которым срок исполнения обязательств по осуществлению выплат нарушен более чем на десять рабочих дней;
- включение в периметр Указания № 5873-У вложений профучастника в цифровые права, а также его обязательств по выпущенным цифровым правам;
- упрощение правил определения значений показателей риска в отношении контрагентов и клиентов с определенным уровнем риска в целях снижения операционной нагрузки;
- уточнение критериев, при которых валютный риск различных групп однородных объектов может быть взаимозачтен между собой, а также снижение коэффициента возможного взаимозачета таких различных групп однородных объектов с 90% до 50%;
- устранение технических неточностей в текущей редакции Указания № 5873-У, а также внесение правок с учетом накопленной правоприменительной практики.
Планируемая дата вступления в силу проекта - с 1 октября 2025 года.
Комментарии по проекту нормативного акта ожидаются по 20 мая 2024 года и могут быть направлены на E-mail: regulation_DIFP@cbr.ru
НОВОСТИ РЕГУЛЯТОРА
Информационное сообщение Банка России от 26.04.2024 "Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 16,00 % годовых"
Ссылка https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_475389/
Банк России вновь оставил ключевую ставку на уровне 16,00% годовых.
Сообщается, что устойчивое инфляционное давление уменьшилось, но остается высоким из-за активного роста внутреннего спроса. Инфляционные ожидания демонстрируют разнонаправленную динамику, но в целом остаются на повышенных уровнях.
Возвращение инфляции к цели и ее дальнейшая стабилизация вблизи 4% предполагают более продолжительный период поддержания жестких денежно-кредитных условий в экономике, чем прогнозировалось ранее.
Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 7 июня 2024 года.
Указание Банка России от 06.03.2024 N 6687-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 23 сентября 2016 года N 4139-У "О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда, для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии»
Ссылка https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_475205/
Скорректирован порядок расчета доходности от инвестирования средств пенсионных накоплений за расчетный период для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии.
Уточнен перечень случаев, в которых средства пенсионных накоплений застрахованных лиц подлежат вычету при определении суммы пенсионных накоплений, отраженных на счетах накопительной пенсии по состоянию на последний день расчетного периода, предшествующего расчетному периоду.
Кроме того, установлен порядок корректировки рассчитанного результата инвестирования средств пенсионных накоплений в случае признания судом заявления о единовременном взносе недействительным.
Информационное сообщение от 26.04.2024 «О представлении в Банк России отчетности по форме 0420011 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного
страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ» за отчетные периоды с апреля по декабрь 2024 года»
Ссылка https://cbr.ru/projects_xbrl/explan/#a_160946file
В связи с изменением с 01.04.2024 перечня кодов видов операций, установленного в приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», Банком России разработана и размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Личный
кабинет участника информационного обмена / Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Таксономия / Финальная таксономия XBRL Банка России / версия 5.2.0.8» Финальная таксономия XBRL Банка России (версия 5.2.0.8).
Разъяснения: Расчет страховых резервов (применение Положения Банка России от 16.11.2021 № 781-П «О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков»)
Разъяснения: Изменение порядка рассмотрения финансовыми организациями обращений граждан (применение Федерального закона от 4 августа 2023 года № 442-ФЗ)
Ссылка https://www.cbr.ru/explan/442-fz/
ИНФОРМАЦИЯ ОТ СРО
НАУФОР дополнила обзор контрольной практики предоставления информации
о финансовых инструментах примерами нарушений при онлайн-взаимодействии
Ссылка https://naufor.ru/tree.asp?n=28203
НАУФОР включила в обзор практики по контролю за соблюдением требований базовых и внутренних стандартов при предоставлении инвесторам информации о финансовых инструментах и финансовых услугах сведения о выявленных НАУФОР нарушениях при предоставлении финансовыми организациями информации инвесторам онлайн и использовании предзаполненных форм документов.